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 29/10/2018 11:43 - IR Contabilidade - Contabilidade
Gostaria de saber a melhor forma de contabilizar uma devolução com ICMS-ST : devolução de mercadoria - 5.603 e quando do ressarcimento - 1.603 - trata-se de contribuinte substituído.

Contabilização dos impostos cobrados de forma destacada e que não compõe a receita bruta, exemplo:

1-

D- Clientes (AC) 1.050,00

C- ICMS ST a Recolher (PC) 50,00 a pagar

C- Receita Bruta (Resultado) 1.000,00

2-

D- Impostos próprios (Resultado)

C- ICMS, Pis e Cofins a Recolher (PC)

Devolução;

C - Clientes (AC) 1.050,00

D- ICMS ST Ressarcimento (AC) 50,00 Conforme setor ICMS a receber em dinheiro.1603

D- Devolução de vendas (Resultado) 1.000,00 Devolução 5.603

1.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária

Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária a contribuinte substituído, efetuado pelo contribuinte substituto, ou, ainda, quando o ressarcimento for apropriado pelo próprio contribuinte substituído, nas hipóteses previstas na legislação aplicável.

5.603 Ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária

Classificam-se neste código os lançamentos destinados ao registro de ressarcimento de ICMS retido por substituição tributária a contribuinte substituído, efetuado pelo contribuinte substituto, nas hipóteses previstas na legislação aplicável.




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